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Chiarimenti, approfondimenti, esempi pratici: ecco la guida alle Novità Fiscali 2025 che tiene conto delle modifiche introdotte dalla legge di Bilancio e dal Dlgs di riforma Ires/Irpef. Gli esperti del Sole 24 Ore spiegano tutto nel dettaglio: dalla nuova curva Irpef al taglio delle detrazioni fiscali, dalla rivalutazione a regime di terreni e partecipazioni alla assegnazione agevolata di beni ai soci.

La pubblicazione del decreto legislativo 13 dicembre 2024, n. 192 ha determinato una profonda revisione del regime impositivo dei redditi di persone fisiche e giuridiche e in relazione alle differenti categorie reddituali (di terreni, di lavoro dipendente, di lavoro autonomo, diversi e d’impresa): la Guida del Sole 24 Ore, entrando nel dettaglio delle importanti modifiche e delle molte novità da applicare già dal bilancio che verrà chiuso nel 2024, delinea il quadro operativo di riferimento e fornisce al professionista e al contribuente gli strumenti per il completo aggiornamento e la conseguente certezza del loro operato.

ll software Colf & Badanti permette di elaborare la busta paga del lavoratore domestico (e, in aggiunta, i contributi Inps, le ferie, la malattia, la tredicesima, il Tfr, il preavviso, la dichiarazione sostitutiva modello CU), di quantificare il costo del lavoro e di gestire anche gli eventuali prestiti concessi al lavoratore.

Guida Pratica Fiscale Revisione Legale dei conti è lo strumento operativo indispensabile per comprendere la “rivoluzione” in tema revisione delle imprese di minori dimensioni. La presente edizione è aggiornata con i nuovi principi di rendicontazione della sostenibilità e l’innovativa figura del revisore di sostenibilità introdotti dalla Direttiva Corporate Sustainability Reporting 2022/2464/UE, attuata in Italia dal D.Lgs. 125/2024, con la disciplina sugli indici di emersione della crisi dell’impresa (D.Lgs. 136/2024), infine, con le modifiche al Codice del Terzo settore apportate dalla L. 104/2024 sull’innalzamento dei limiti per adempiere agli obblighi di nomina dell’organo di controllo e di revisione legale.

Il Codice Imposte Dirette 2A/2024 racchiude, in un unico volume, tutta la normativa in materia di imposizione diretta: i provvedimenti legislativi relativi a imposte sui redditi, accertamento e riscossione, agevolazioni, anagrafe tributaria e sanzioni sono annotati con un’accurata selezione di interpretazioni ministeriali e giurisprudenza. L’ampio sistema di indicizzazione garantisce un’agevole consultazione del testo. La seconda edizione del 2024 è aggiornata con le più recenti novità in tema di revisione del sistema sanzionatorio tributario (D.Lgs. 87/2024), di concordato preventivo biennale (D.Lgs. 108/2024), di riordino del sistema della riscossione (D.Lgs. 110/2024) e in necon il decreto “Omnibus” (D.L. 113/2024, conv. in legge 143/2024).

Il Codice Imposte Indirette illustra, con una trattazione completa, la disciplina relativa all’imposizione indiretta: Iva, registro, bollo, imposte ipotecarie e catastali, successione e donazione, tributi locali, intrattenimenti, nonché contenzioso tributario. Annotata con un’ampia e accurata selezione di interpretazioni ministeriali e giurisprudenza in sintesi, la seconda edizione del 2024 è aggiornata con le più recenti novità in tema di revisione del sistema sanzionatorio tributario (D.Lgs. 87/2024) e razionalizzazione delle imposte indirette (bollo, successioni e donazioni - D.Lgs. 139/2024), con il nuovo Codice doganale europeo (D.Lgs. 141/2024) e con gli ultimi provvedimenti dell’Agenzia delle Entrate.

L’opera raccoglie i contributi di decine di Autori, appartenenti allo studio legale BonelliErede, che assistono regolarmente imprese e investitori nazionali e internazionali in problemi pratici del diritto societario. Gli argomenti trattati sono riorganizzati in ragione delle decisioni che le società sono chiamate a prendere, sia nella gestione ordinaria, sia nelle situazioni più difficili, come le crisi d’impresa e i contenziosi. Sono quindi analizzati, anche con riferimento alla disciplina applicabile alle società quotate, i vari profili della gestione prudente dell’impresa,l’accesso alle fonti di finanziamento, la personalizzazione dei diritti sociali e le operazioni straordinarie. Vengono poi trattate le crisi d’impresa nel contesto di un quadro normativo aggiornato dal D.lgs. 13 settembre 2024, n. 136 e alcune strategie e tattiche di cui tener conto nel contenzioso societario. Viene infine svolta una ricognizione dell’evoluzione della nozione di interesse sociale, nel contesto di un quadro normativo che ultimamente ne ha sempre più allargato i confini.

Tassazione del trust, base imponibile delle successioni, procedura di liquidazione dell’imposta di successione, liberalità non donative, esenzione da imposizione della successione o donazione di aziende e partecipazioni, accertamento delle liberalità diverse dalle donazioni, imposta di registro: sono queste soltanto alcune delle novità apportate dal Dlgs 139/2024 e che la Guida del Sole 24 ORE analizza fin nel dettaglio, fornendo a tutti i professionisti interessati lo strumento ideale per operare correttamente in sintonia con le regole volute dal legislatore della Riforma fiscale.

La quarta edizione della Guida Pratica Contenzioso del Lavoro e Previdenziale, completamente rivista ed aggiornata, prosegue nel suo intento di fornire a professionisti e aziende uno strumento di fondamentale importanza per affrontare e risolvere i numerosi nodi problematici collegati alle controversie di lavoro e previdenziali. La descrizione dei vari istituti processuali e sostanziali (questi ultimi visti in chiave contenziosa) che riguardano la materia del lavoro e della previdenza sociale è stata integrata e aggiornata alla luce delle recenti modifiche normative (come, ad esempio, le disposizioni per l’attuazione PNRR di cui al D.L. 19/2024 - conv. L. 56/2024). Insieme alle numerose indicazioni giurisprudenziali e di prassi, le vicende del contenzioso sono analizzate e descritte sia nella fase amministrativa (con l’indicazione delle possibili soluzioni alternative) che nei loro sviluppi più propriamente giudiziali, con uno sguardo particolare al contenzioso che interessa i due maggiori enti previdenziali (INPS e INAIL).

Il Titolo II del Dlgs 13/2024, modificato dal Correttivo 108 e chiarito dalla Circolare 18/E, disciplina il nuovo concordato preventivo biennale volto a favorire l’emersione spontanea di materia imponibile entro il 31 ottobre 2024, termine ultimo per l’invio telematico della dichiarazione dei redditi. Chi può accedervi, quando conviene, come si articola e calcola la proposta: la Guida del Sole 24 ORE, avvalendosi dei contributi dei propri autori più noti e affermati, fa chiarezza nel susseguirsi delle norme e fornisce ai professionisti fiscali tutti gli strumenti operativi per operare correttamente.